Po kontroli w OSiR: Główna księgowa straciła stanowisko, ale pensja została

Od miesięcy pytamy magistrat o ustalenia rekontroli w Ośrodku Sportu i Rekreacji „Wyspiarz”.

- Dokumentacja pokontrolna, podobnie, jak to było w przypadku pierwszej kontroli OSiR Wyspiarz, zostanie upubliczniona, po ostatecznym zakończeniu kontroli, w Biuletynie Informacji Publicznej Urzędu Miasta – poinformował nas Robert Karelus, rzecznik prezydenta.

Z opublikowanych ustaleń rekontroli w Ośrodku Sportu i Rekreacji „Wyspiarz” wynika, że instytucja jest prowadzona bez znajomości zasad kontroli, zarządzania, rachunkowości, prawa zamówień publicznych…

Kontrolerzy sprawdzali realizację zaleceń pokontrolnych z kwietnia ubiegłego roku. O wynikach poprzedniej kontroli pisaliśmy bardzo obszernie. Zobaczmy, co teraz stwierdzono.

W Ośrodku Sportu i Rekreacji „Wyspiarz” wprowadzono nowy regulamin kontroli zarządczej – czytamy w opublikowanym 6-stronicowym protokole z rekontroli. - Ale jego zapisy są zbyt ogólne nie wskazujące na praktyczne działania realizowane w Jednostce w ramach kontroli zarządczej. W regulaminie nie wskazano kto konkretnie powinien monitorować poszczególne zadania stosując ustanowione przez kierownictwo mierniki i wskaźniki. Określenia wymagają rodzaje mierników i wskaźników, które należy zastosować do poszczególnych zadań w celu możliwości oceny ich realizacji. W regulaminie należy uwzględnić również konieczność i zasady dokumentowania przedsięwzięć realizowanych w ramach ustalonych celów i zadań.

Kolejny niepokojący zapis dotyczy zasad wydawania publicznych pieniędzy. Kontrolerzy wyjaśniają kierownictwu „Wyspiarza”, kiedy stosuje się… prawo zamówień publicznych i że nawet, kiedy nie stosuje się ustawy, jakieś reguły konkurencyjnego wyboru firm obowiązują.

Dalej jest jeszcze ciekawiej. W OSiR opracowano nowy regulamin organizacyjny, w którym zadania głównych specjalistów, kierowników obiektów i komórek organizacyjnych są sformułowane… jednakowo. Nawet ci pracownicy, którym w strukturze organizacyjnej nikt nie podlega, ustalają innym harmonogramy, wystawiają oceny.

W opracowanej instrukcji dowodów księgowych wskazano osoby do kontroli merytorycznej Ośrodka. Nie napisano jednak, co mają kontrolować. Co ciekawe, nie napisano, że kontrole może robić dyrektor i główna księgowa.

Kontrolerzy stwierdzili przypadki braku właściwej kontroli wstępnej głównej księgowej. Były uwagi do faktur za usługi telekomunikacyjne. OSIR zakupił sprzęt ,za który płacił, ale nie przyjął go do swojej ewidencji. Płatności wykonywano z naruszeniem zasad o finansach publicznych.

Jest też coś pozytywnego: „Zgodnie z zaleceniem Dyrektor wskazał osobę, która będzie go zastępować w czasie jego nieobecności, i nie jest to Główna księgowa” – napisali w protokole kontrolerzy.

Niestety, nadal ewidencja księgowa OSiR nie w pełni odzwierciedla stan rzeczywisty – czytamy dalej. – Nie wszystkie operacje gospodarcze ujmowane są w księgach rachunkowych. Stwierdzono naruszenia ustawy o rachunkowości. Operacje gospodarcze ewidencjonowane na kontach ksiąg pomocniczych „nie charakteryzowały się odpowiednią szczegółowością umożliwiającą identyfikację rodzaju zakupionego towaru bądź usługi, rodzaju dokumentu księgowego oraz przez kogo i na czyją rzecz były świadczone”.

W zakresie prowadzenia kart drogowych stwierdzono, że od początku 2015 r. zaprowadzono książkę druków ścisłego zarachowania, w której rejestrowane są karty drogowe. Ale w tych kartach nadal nie ma informacji … kto i w jakich godzinach korzystał z samochodu służbowego.

Uwagę kontrolerów zwróciło też porozumienie zawarte między dyrektorem a główną księgową. W porozumieniu wyrażono zgodę na rozwiązanie umowy o pracę z główną księgową końcem 2015 r. W porozumieniu zmieniającym dotychczasowe warunki umowy o pracę zostały zmienione poprzez przeniesienie ze stanowiska głównej księgowej na starszego inspektora ds. transportu i rozliczeń, pozostałe warunki umowy pozostały bez zmian - piszą kontrolerzy.- Zgodnie z oświadczeniem dyrektora byłej głównej księgowej zachowano wynagrodzenie w oparciu o art. 23 ust. 2 ustawy o pracownikach samorządowych. Jest to niezgodne ze stanem faktycznym – czytamy dalej w protokole – ponieważ z tego artykułu wynika, że na nowym stanowisku można zachować uposażenie przez 6 miesięcy w przypadku likwidacji poprzednio zajmowanego stanowiska. To zaś nie zostało zlikwidowane. Naruszono równocześnie regulamin wynagradzania, bo starszemu inspektorowi przysługuje maksymalna kategoria zaszeregowania IX, co zgodnie z tabelą wynagrodzeń daje zasadnicze wynoszące maksymalnie 4300 zł. W tej sytuacji nie było podstaw, by była księgowa dostawała tyle, ile na poprzednio zajmowanym stanowisku.

Na koniec kontrolerzy stwierdzili, że zdecydowanie zmniejszono koszty funkcjonowania OSiR w zakresie wyjazdów służbowych samochodami prywatnymi. Radykalnie też zmniejszono limity na rozmowy telefoniczne. Zaniechano praktyki nieodpłatnego przydzielania karnetów na pływalnię i inne obiekty sportowe. Wprowadzono procedury, dzięki którym pieniądze będą wydawane zgodnie z przepisami. Zatrudniono też nową główną księgową.